+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Методы оптимизации налога на прибыль

Методы оптимизации налога на прибыль

Как оптимизировать налог на прибыль: законные схемы. Открывая собственное дело, каждый предприниматель стремится получить прибыль. Для того чтобы прибыль была больше, необходимо снизить расходы, в том числе и связанные с налогообложением. Наша сегодняшняя статья посвящена вопросу о том, как оптимизировать налог на прибыль законными методами.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог на прибыль. ТОП 5 Как уменьшить налог на прибыль 2019. Лайфхаки для бизнеса. Советы ИП и ООО

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Способы оптимизации налога на прибыль

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 14 сентября , печатный экземпляр отправим 18 сентября. Дата публикации : Статья просмотрена: раз. Зонова К. Ключевые слова: уплата налогов, налоговая оптимизация, налоговая ответственность, режимы налогообложения. Каждое предприятие стремится к наибольшей рентабельности своего предприятия, производства, поэтому такой вопрос как оптимизация налоговый платежей — является актуальным.

С каждым годом Российское законодательство ужесточает политику налогового обложения, при этом сохраняя налоговые льготы и иные преференции.

Оптимизацией налогообложения интересуются в равной степени, как действующие предприятия, так и начинающие предприниматели.

Сущность концепции налоговой оптимизации заключается в том, что налогоплательщик, действуя при уплате налогов согласно нормам материального права, не преследует в качестве цели достижение какого-либо иного экономического эффекта, кроме уменьшения сумм налоговых платежей [3]. Если в ходе предпринимательской деятельности налогоплательщика не только не нарушается буква закона, но и нет злоупотреблений с его стороны в части использования прав на получение льгот, то такая деятельность может называться налоговым планированием, которое не влечет наступления уголовной, административной или налоговой ответственности.

Если же речь идет об умышленном сокрытии некоторой подлежащей уплате суммы налога, то такая деятельность называется уклонением от уплаты налогов и является уголовно наказуемым деянием [2].

Российское законодательство оставляет предприятиям за собой право выбора режима налогообложения специальные налоговые режимы , выбор учетной политики, варианты учета проведения финансовых операций не противоречащие закону. В связи с изменчивостью норм закона, необходимо следить за изменениями и проводить корректировку схем оптимизации. Это позволит избежать привлечения к ответственности за нарушение законодательства, а также применять нововведения в своих интересах.

При применении методов оптимизирования необходимо придерживаться следующих принципов, отраженных кратко на Рисунке 1. Как видно, представленные принципы А. Комаха логичны и их применение является основой для успешного построения методов оптимизирования. Проведя анализ можно выделить наиболее распространенные и основные методы оптимизации налоговых платежей. Все указанные способы оптимизации налоговых платежей могут быть применены как уже действующими предприятиями, так и могут быть внедрены на стадии планирования будущей организации, или её подразделений.

Основным преимуществом является легальность использования рассмотренных методов. В — году некоторые схемы налоговой оптимизации были выявлены сотрудниками налоговых органов и признаны как уклонение от уплаты налогов. Одной из распространенных схем оптимизации является — дробление бизнеса. Данный метод предполагал деление бизнеса на несколько фирм с такими организационно-правовыми формами как индивидуальные предприниматели, общества с ограниченной ответственностью для применения ими упрощенной системы налогообложения УСН.

Во-первых, такие специальные режимы как УСН, ЕНВД Единый налог на вмененный доход предусматривают льготу в виде отмены уплаты некоторых видов налогов, а во-вторых, предприятие до дробления бизнеса должно было бы уплачивать полную стоимость налогов, находясь на общем режиме налогообложения.

Данный метод характеризуется как заведомо рискованный для предприятия. Фиктивные сделки с фирмами-однодневками так же распространены среди представителей крупного бизнеса. Целью данных сделок является либо приобретение товаров, работ или услуг с заведомо завышенной стоимостью, либо занижение отражаемого дохода при продаже товаров. Компаниями оформляются фиктивные акты, накладные и счета, но фактически сделки не происходят. Таким образом, организация имеет возможность получить налоговые вычеты, либо снизить базу по налогу на прибыль.

Зачастую такие фирмы используют и для уклонения от уплаты НДС. Мнимые сделки по продаже недвижимости — схема так же известная сотрудникам налоговых инспекций, по которым имеется расширенная судебная практика. Собственниками объектов недвижимости заключаются сделки с взаимозависимыми организациями, с указанием в договорах купли-продажи умышленно заниженной стоимостью объекта, либо включая в такие договора услуги по улучшению состояния недвижимости ремонта с привлечением различных подрядчиков.

В действительности данные сделки фиктивны. Основным и наиболее действенным способом вести открытую налоговую политику на предприятии является налоговое планирование, предусматривающие законные методы оптимизации налоговых платежей.

Для наибольшей эффективности схемы необходимо подбирать комплексно. Указанные методы позволяют существенно снизить налоговую нагрузку на предприятии. Данный перечень является примерным и не закрытым.

Использование того или иного метода подбирается каждым отдельным предприятием индивидуально. Современное налоговое законодательство РФ позволяет отмечать важность развития такого Опубликовать статью в журнале Методы оптимизации налоговых платежей.

Скачать электронную версию Скачать Часть 2 pdf. Библиографическое описание: Зонова К. При применении методов оптимизирования необходимо придерживаться следующих принципов, отраженных кратко на Рисунке 1 Рис. Принципы налоговой оптимизации Как видно, представленные принципы А. Одним из налогов, к которому наиболее обращено внимание — это налог на добавленную стоимость.

В качестве способов оптимизации выделяют: Предприятием заключается сделка в виде опциона, при реализации которого НДС не начисляется особенности сделки. При внесении задатка необходима подтверждающая документация обложение налогом которого — не предусмотрено. Для этого товары необходимо перевозить с помощью транспорта продавца или обращаясь к транспортной компании.

При стратегическом планировании налоговой деятельности, или в случае, когда необходимо отложить выплату налога, необходимо заранее продумывать дату выписки счет-фактуры. Поскольку НДС к выплате рассчитывается после получения данного документа.

Можно получить освобождение от НДС на общем режиме налогообложения на основании статьи , пункта 1 Налогового Кодекса. Если выручка за три предшествующих последовательных календарных месяца в совокупности не превышает 2 миллионов рублей. Распространенные способы оптимизации налога на прибыль: Количество резервных средств определяется самой компанией.

Отчисления рассчитываются на основании количества замен и сметы ремонтных работ. Они не должны превышать размер, установленный за последние три года. Поэтому фирмам, работающим менее трех лет, создание резерва запрещено. Использование премии за амортизацию. При приобретении новые объекты можно учитывать как замещение амортизационных. Создание резервов — равномерное распределение налога на прибыль на протяжении года, что позволяет избежать пиковых отчислений во время отпусков, выявления долгов, ремонтов основных средств.

Перенос налогооблагаемой базы на дочерние компании прибыль переносится на фирму с льготным режимом обложения налогом на прибыль с обязательным выводом ее оттуда без каких-либо налоговых нагрузок. Еще одной возможностью снизить налогооблагаемую базу налога на прибыль является добровольное имущественное страхование.

Статья НК РФ дает подробное разъяснение на какие виды страхования возможно уменьшить базу по налогу на прибыль.

Заключение договоров складского хранения и обслуживания. Привлечение подобных компаний для обслуживания дает не только возможность оптимизировать налог на прибыль, но и сэкономить на страховых взносах, за счет применения льготы в соответствии с п.

Хаустов И. Налоговое планирование и уклонение от уплаты налогов — где эта грань? Шередеко Е. Письмо от 13 июля г. Основные термины генерируются автоматически : налоговая ответственность, уплата налогов, предприятие, прибыль, налоговая оптимизация, РФ, налоговое планирование, российское законодательство, транспортная компания, общий режим налогообложения. Похожие статьи Налоговое планирование как важная составляющая финансовой Как издать спецвыпуск?

Правила оформления статей Оплата и скидки. Подпишитесь на нашу рассылку: Подписаться. Задать вопрос. Электронная почта. Ваш вопрос.

Законные способы оптимизации налога на прибыль

Легальные способы оптимизации налога на прибыль, а также примеры незаконных методов минимизации налога на прибыль, применять которые точно не стоит. Для того, чтобы понять как провести грамотную оптимизацию данного налога следует разобраться с его природой и происхождением. Налогу на прибыль организаций посвящена целая глава Налогового Кодекса РФ. Плательщиками налога на прибыль по общему правилу являются все российские организации, применяющие Основную систему налогообложения ОСНО и некоторые иностранные организации, получающие доходы на территории РФ.

При рассмотрении возможностей оптимизации налога на прибыль организации необходимо помнить все аспекты исчисления и уплаты данного налога. Занимаясь оптимизацией налога на прибыль следует исходить из общей стратегии организации, ориентированной на удовлетворение интересов собственников как путем максимизации чистой прибыли, так и другими путями, всесторонне оценивая влияние суммы налога м соответственно суммы чистой прибыли на величину показателей эффективности финансовой деятельности организации. Традиционно для снижения нагрузки по налогу на прибыль используются следующие способы:.

Оптимизация налога на прибыль — вопрос, интересующий всех российских плательщиков этого налога. В рамках действующего законодательства существуют возможности легального регулирования налогооблагаемой базы и величины уплачиваемого налога на прибыль. Рассмотрим возможные способы оптимизации этого налога. Для целей оптимизации налога на прибыль организация должна обратить внимание на следующие организационно-правовые моменты:.

Какие существуют способы оптимизации налога на прибыль?

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 14 сентября , печатный экземпляр отправим 18 сентября. Дата публикации : Статья просмотрена: раз. Зонова К. Ключевые слова: уплата налогов, налоговая оптимизация, налоговая ответственность, режимы налогообложения. Каждое предприятие стремится к наибольшей рентабельности своего предприятия, производства, поэтому такой вопрос как оптимизация налоговый платежей — является актуальным. С каждым годом Российское законодательство ужесточает политику налогового обложения, при этом сохраняя налоговые льготы и иные преференции.

Вы точно человек?

Основная цель деятельности коммерческих предприятий — получение прибыли. Каждый налогоплательщик желает снизить суммы уплачиваемых налогов. В статье расскажем, почему оптимизация налога на прибыль является одним из доступных методов достижения данной цели. Налоговое законодательство обязывает все коммерческие предприятия уплачивать налог на прибыль, а потому именно данный вид налога стараются оптимизировать многие фирмы.

Содержание страницы Планируем Делаем полезные запасы Договор аренды — используем во благо Привлечение юристов Маркетинг как способ оптимизации налогов Снижаем налоги через агентский договор Не забываем о брендах Избавляемся от ненужного Не соблюдаем условия Берем на себя чужие убытки Переносим свои убытки.

УДК Статья посвящена анализу предлагаемых в науке и применяемых на практике законных способов оптимизации налогообложения. Под способом или методом оптимизации налогообложения понимаются действия налогоплательщика, направленные на уменьшение налоговой базы по одному или нескольким налогам на законных основаниях, механизм реализации которых прямо законом не предусмотрен, а имплицитно содержится в п. В статье дается характеристика и анализ ряда способов оптимизации налогообложения, применяемых российскими налогоплательщиками.

Методы оптимизации налоговых платежей

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Евгений Сивков: Способы оптимизации налога на прибыль в 2019 году

.

Способы оптимизации налога на прибыль с пошаговыми инструкциями

.

В статье расскажем, почему оптимизация налога на прибыль является одним из доступных методов достижения данной цели. Достичь желаемого.

.

Как оптимизировать налог на прибыль

.

.

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.

© 2018-2019 gslapshina.ru